老师好！我们是新成立的集团工会组织，目前没有人员在集团开工资，现在想从各子公司收取工会经费（子公司没有工会组织）集团收款分录：借;银行存款贷：其他应收款---子公司交款时：借：其他应收款---子公司贷：银行存款？集团公司还需要计提工会经费吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好！我们是新成立的集团工会组织，目前没有人员在集团开工资，现在想从各子公司收取工会经费（子公司没有工会组织）集团收款分录：借;银行存款贷：其他应收款---子公司交款时：借：其他应收款---子公司贷：银行存款？集团公司还需要计提工会经费吗？

84784981 | 提问时间：2023 09/14 15:27

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，对的，是这样做的，然后计提工会经费的

2023 09/14 15:27

4条追问解答查看全部

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请问老师，我公司是集团公司形式，有工会，我处理工会财务和集团公司的账务，由集团公司计缴全年工资总额2%包括下属子公司的工会经费给税局，并且下属子公司转各自公司代扣代缴员工工会会费到集团公司，由集团公司统一转到工会账上，这个财务处理过程 1、计提工会经费（工资总额2%）借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 2、交税（工资总额2%）借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部其他应收款 -下属各子公司贷：银存这二步对吗？做了这二步后，我就是不知道如何跟下属公司挂往来，收在工资代扣代缴个人的工会会费

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老师，工会经费计提时：借：管理费用-工会经费贷：应付工资-工会经费缴款时：借：应付工资-工会经费贷：银行存款收到工会返还时：借：银行存款贷：应付工资-工会经费这样做对吗

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工会经费计提时：借：管理费用-工会经费贷：应付工资-工会经费缴款时：借：应付工资-工会经费贷：银行存款收到工会返还时：借：银行存款贷：应付工资-工会经费老师，这么做对吗

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