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#实务#
会员办卡充值额是记主营业务收入还是预收账款呢，因为涉及到需要核销和或退款。
84784996 | 提问时间：2023 09/12 09:09
向阳老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
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您好，同学，请稍等下
2023 09/12 09:10
3条追问解答 查看全部

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老师你好！ 我有一笔会员充值我做成预收账款然后又确认为了主营业务收入，后来他又退款了，我是反冲收还是反冲预收呢？ 440
问会员卡中设制个虚拟充值部分，再把这虚拟充值部分转赠送给会员消费会计分录如下对吗？ 解：1 虚拟充值： 借 ：其他应收账款----钻石会员充值 50000元 贷：预收账款---钻石会员充值 50000元 虚拟充值转赠送会员充值卡 借：预收账款---钻石会员充值 50000元 贷：预收账款---普通会员充值 50000元 会员充值卡收到转赠充值消费 借：预收账款---普通会员充值 50000元 贷：主营业务收入 50000元 借：销售费用：50000元 贷：借 ：其他应收账款----钻石会员充值 50000元 解：2 虚拟充值转赠送会员充值卡 借：销售费用--促销费 50000元 贷：预收账款---普通会员充值 50000元 会员充值卡收到转赠充值消费 借：预收账款-- 86
美容行业的账务处理怎么做啊，像会员充值是借银行存款贷预收账款吗？，分次消费的收入是借预收账款贷主营业务收入吗？什么时候确认收入啊？ 1690
预收过了，客户办卡充值的时候就做了借银行存款1万，贷预收账款—会员储值1万，现在会员提前开票，我先确认收入，做的借预收账款—会员储值，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税，等客户消费的时候我再结账成本，借主营业务成本，贷库存商品，你看这样行吗？ 378
会员卡充值，之前会计用两个科目 充值时记预收账款-会员卡-充值，消费时记预收账款-会员卡-消费 我现在接手可不可以直接只用 预收账款-会员卡 这个科目，充值时记贷方，消费时记借方 731
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