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#实务#
预收过了，客户办卡充值的时候就做了借银行存款1万，贷预收账款—会员储值1万，现在会员提前开票，我先确认收入，做的借预收账款—会员储值，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税，等客户消费的时候我再结账成本，借主营业务成本，贷库存商品，你看这样行吗？
84785040 | 提问时间：2023 04/13 18:31
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
有风险的这种。风险就是你的收入和成本不匹配。
2023 04/13 18:32
2条追问解答 查看全部

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你好！我公司是餐饮企业，有会员卡充值业务，会员卡充值500元，赠送100元，在收到会员充值时：借：库存现金 500，销售费用 100，贷：预收账款-会储值卡-现金卡值 500 预收账款-储值卡-赠送卡值 100，那客户消费时，预收账款-储值卡-赠送卡值，怎么做账？ 896
我现在做账就是比如今天的营业收入是2600其中有500是用储值卡(顾客充值1000消费500）我会先做借应收账款2600贷主营业务收入2600，明天到账了我再做借银行存款3100借预收账款500～储值卡支付贷预收账款～储值卡充值1000贷应收账款2600 现在一条分录里有两个预收的，还有个应收的这样的分录是不是不合理呢 824
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