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#中级职称#
老师，确认应交所得税是实现利润加调整金额，是加递延所得税资产，减递延所得税负债吗？金额是不乘以税率的金额
84785004 | 提问时间：2023 09/10 14:43
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，学员 应交所得税是当期所得税，是按照利润总额加减调整后的金额，乘以税率计算的 所得税费用的话，是当期所得税，加上递延所得税（递延所得税等递延所得税负债减去递延所得税资产）
2023 09/10 14:45
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老师，应交所得税，中递延所得税这块是该加上还是减去，怎么区分，是不是递延所得税资产就加，递延所得税负债就减啊，有什么规律吗？ 4072
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该企业2020年年初递延所得税资产和递延所得税负债账面金额均为零。2020年期末，企业应确认递延所得税资产 万元；确认递延所得税负债 万元。当期利润表列示的所得税费用应为 万元。 573
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