3.某卷烟厂为增值税一般纳税人,增值税率 13%。销售一批自产A牌卷烟给菜卷烟批发企业,开出的增值税专用发票上注明销售数量为500箱,销售单价为1500元/箱。上述销货款尚款收到。(本题20分)
A 牌卷烟消费税税率:比例税率36%,定额税率150元/箱。
要求:1.计算甲卷烟厂销售A牌卷烟的增值税销项税额与应纳消税税额。
2.编制甲卷烟厂销售A牌卷烟和计提消费税的会计分录。
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84785041 | 提问时间:2023 09/07 10:37
1.计算甲卷烟厂销售A牌卷烟的增值税销项税额500*1500*13%=32500
应纳消税税额500*1500*36%+500*150=345000
2023 09/07 11:00
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