[图片]老师：请教一下，抵消递延所得税、第1年处理固定资产账面价值85万元、100-15万了账面折旧是 100-100/5*8/12_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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[图片]老师：请教一下，抵消递延所得税、第1年处理固定资产账面价值85万元、100-15万了账面折旧是 100-100/5*8/12

84785029 | 提问时间：2023 09/06 17:33

刘利老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

你好，是的哦嗯嗯额

2023 09/06 17:52

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长期应付款-未确认融资费用递延所得税计提问题按账面价值-计税基础（账面价值-未来可抵扣）假设长期应付款-未确认融资费用期末账面价值是-100，那按账面价值-计税基础（账面价值-未来可抵扣）=-100-（-100-100）=-100-（-200）=100，形成可抵扣但是看回去，他是逐期结转，初始确认也没有影响损益，好像也不用确认递延所得税吧？

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