五月份一次性付的2023.04-2024.03的房租，小规模，五月做账（借预付账款，贷银行存款），六月做账摊销4-6月房租（借管理费用，贷预付账款），发票9月才来，9月应该怎么做账呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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五月份一次性付的2023.04-2024.03的房租，小规模，五月做账（借预付账款，贷银行存款），六月做账摊销4-6月房租（借管理费用，贷预付账款），发票9月才来，9月应该怎么做账呢

84784996 | 提问时间：2023 09/05 14:35

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

那你这个是小规模纳税人，不需要计算增值税抵扣的你这个发票直接放到2024.3最后一笔分录的后面就可以的

2023 09/05 14:38

4条追问解答查看全部

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老师好，我们是一般纳税人。今年5月份付的房租做账是：借预付账款贷银行存款；从6月份开始摊销：借管理费用-房租贷预付账款； 9月份收到房租专用票，做账是：借管理费用-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷预付账款。这样做了之后预付账款，现在是负的，老师这笔账错在哪里呢？

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老师4月预交五月份的房租借:预付账款贷:银行存款对吗那他从是从五月开始摊销吗？摊销的分录怎么做呢老师？谢谢

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预付的房租入预付账款，那我们公司如果是迟交呢，就是6月才交4-6月的房租，如何做账？

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老师，公司一次性付一年的房租，用于管理人员住，可以这样处理吗？借预付账款-房租贷银行存款，月末摊销时，借管理费用-福利费-房租贷，预付账款-房租，请问下需要计提吗？

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