老师这个第九小问，22年50、23年实际30，计提10，那期末不就是30担保费嘛，这个税法不认，那可抵扣暂时性差异不就得减去30嘛，为啥减的是20呢_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师这个第九小问，22年50、23年实际30，计提10，那期末不就是30担保费嘛，这个税法不认，那可抵扣暂时性差异不就得减去30嘛，为啥减的是20呢

84785034 | 提问时间：2023 09/04 22:40

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，这个30是期末余额的，期初余额是50，差额是本期的产生的是50-30=20的

2023 09/04 22:42

4条追问解答查看全部

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