老师，之前的账，购进商品没有取得发票做了进项税额，现在转出，分录是，借:库存商品，贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出），对吗？另外，账上进项税额和勾选系统怎么匹配上？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，之前的账，购进商品没有取得发票做了进项税额，现在转出，分录是，借:库存商品，贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出），对吗？另外，账上进项税额和勾选系统怎么匹配上？

84785013 | 提问时间：2023 09/03 15:08

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你当时做了进项，你附表二里面还申报了进项吗？

2023 09/03 15:09

5条追问解答查看全部

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老师，不得抵扣进项的分录 ①取得专票借库存商品应交税费-待认证进项税额贷银行存款 ②税务机关认证借应交税费-应交增值税（进项税额）贷应交税费-待认证进项税额 ③进项转出借库存商品贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）老师这个分录对吗？②跟③这个后面的（进项税额）跟（进项税额转出）他两也没相抵啊？

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进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）：购进：借：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款红字：借：库存商品（红字）应交税费—应交增值税—进项税额（红字）贷：应付账款（红字）转出：借：应交税费—应交增值税—进项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出月末结转：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—未交增值税

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之前有张发票进项税额要转出，我是这么做的: 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷:应交税费-应交增值税-进项税额这么做对吗？

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已经认证，先按照正常的做进项分录借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款红冲做进项转出是否直接这样借：库存商品贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交税费-应交增值税（进项税额）和应交税费-应交增值税（进项税额转出）不用再做分录吗？

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老师，我购进的时候做借库存商品，应交税费待认证进项税，贷银行存款，我转出第一，借库存商品，贷应交税费进项税额转出，第二，借应交税费进项税额转出，贷应交税费未交增值税，第三是结转，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税，这样就对了吧

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