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@小天老师回答，其他老师勿接，请问：借以前年度损益调整—所得税费用 25，贷：递延所得税资产 25，为啥所得税费用增加了25万啊，不是以前年度损益调整增加25万吗？

84785028 | 提问时间：2023 09/01 14:08

向阳老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

同学，你好比如应收账款坏账准备期末比期初多了100万元，100万元需要进行纳税调增，因该事项导致当期的所得税费用需要多缴纳，所以得税费用增加了25万

2023 09/01 14:20

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老师，请问：借以前年度损益调整—所得税费用 25，贷：递延所得税资产 25，为啥所得税费用增加了25万啊，不是以前年度损益调整增加25万吗？

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由于以前年度损益调整增加的所得税费用这句话是什么意思是意思如果损益调整导致增加了所得税的话嘛

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老师，我们去年有一笔土地返还款放在了递延收益科目，借：银行存款100贷递延收益100；今年根据审计调整做了一次分录，借递延所得税资产25贷以前年度损益调整25；借以前年度损益调整25贷应交税费-应交企业所得税25；今年又需要将这次递延收益确认收入！我做的分录是：借递延收益100贷：其他收益100；借：所得税费用25贷递延所得税资产25；这样做对吗？

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您好，请问假设以前年度有税务亏损（100万）确认了25万递延所得税资产，今年弥补以前年度亏损，分录这样做对吗：借：所得税费用-递延所得税 25 应交税费-应交所得税 25 贷：递延所得税资产 25 所得税费用-当期所得税 25

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