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老师能帮我讲解一下吗？不懂为什么是。红字借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

84784956 | 提问时间：2023 08/28 20:06

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

晚上好，“不得免征和抵扣税额抵减额”这是一个双重否定，前一段是不得抵扣就是您上面分录的蓝，后面再来一个抵减额，就可以免征和抵扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额是指在免税购进的物资中,有改变用途的物资是不允许免抵退的,要在计算免抵退税额时予以减除的金额

2023 08/28 20:20

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已经抵扣的进项税额转出：应该是　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）还是借:费用类贷:应交税费——应交增值税（进项税额）

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老师请问每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？

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科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额贷：应交税费-增值税-进项税额应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税当上交增值税时借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款当进项大于销项时候：则：借：增值税-销项税额借：应交增值税-留底税额贷：应交增值税-进项税额对吗。

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当月进项税多了：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）那么下个月要抵扣我用怎么做账呢

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哪位，老师给解答一下我的问题，我现在遇到的问题是，我录完凭证。也就是销-进项的 =差额，不是我们需要交纳的增值税吗，这个差额做的分录是借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，我扣款的时候做的是：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款我就是想问一下，我的应交税费-未交增值税这个科目平账了，我的应交税费-转出未交增值税科目这个怎么平账啊

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