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请问为什么答案是-300*75%呢？这不是负债增加，确认递延所得税资产吗？应该是+300*25%才对呀！
84784954 | 提问时间：2023 08/25 20:26
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，学员，老师跟你分开写，就明白了 -300+300*25% 实际上合计一起就是-300*75%，答案是合计一起写的
2023 08/25 20:39
2条追问解答 查看全部

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请问老师，这里的300×25%为什么没考虑所得税的影响？我认为还应该乘以75% 546
老师答案不应该是-25（递延所得税负债）+50（递延所得税资产）吗？ 417
2×19年年末所有者权益总额=2000-（200+300）×（1-25%）+800-[800-(200+300)]×25%-（200+300）×25%（递延所得税转回）=2250，老师 -（200+300）×25%（递延所得税转回） 这步不明白，题目不是说假设华东公司2×14年至2×19年不存在除弥补亏损以外的其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，那以前就没有确认递延，为什么要转回 454
答案给的D 解析是合并报表确认的递延所得税资产是11.25 不应该是（12-1.05）x100x25%吗 为什么答案是D选项 40
为什么这个长期股权投资的可辨认净资产公允价值要扣除这个固定资产的递延所得税负债(500-300）*25%=50，而不是直接扣除500-300=200呢 4254
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