请问，去年的营业税金及附加因为减半征收，多计提了，用的小企业会计准则，我在今年直接做了红字调整，借：营业税金及附加 贷：应交税费 ，导致利润表中的营业税金及附加的累计数为负数，小于当期金额，报税不给通过。 跨年多计提 红字 借：营业税金及附加 贷：应交税费 红字借：本年利润 贷：营业税金及附加 红字 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，正常的是这样做吧？但是这样影响了当期的利润表，导致利润表中的营业税金及附加是负数，报表不能提交出去，要怎么处理呢？