问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
老师，请帮我看看，这道题，为什么计算递延所得税的时候，是用负号的137.5－62.5+（期初）100
84785035 | 提问时间：2023 08/15 10:45
杨家续老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师,中级会计师
免费直播
您好！ 所得税费用=当期所得税+递延所得税(费用) 递延所得税费用=(递延所得税负债期未余额-递延所得税负债期初余额)- (递延所得税资产期未余额-递延所得税资产期初余额) 这个负号可能是指递延所得税资产或者转回的递延所得税负债
2023 08/15 11:00
2条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
老师-137.5 和-62.5是怎么来的？计算依据是什么哈 359
老师帮我看下考试这样写有问题吗， 1.长投确认投资收益300万元，税法规定免税，调减应纳税所得额300万元，永久性差异，不确认相关递延所得税。 2.授予职工的股份期权确认的管理费用，未来行权时才可以抵扣，账面价值550万元，计税基础0，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税550万元，确认递延所得税资产137.5万元。 3.借：递延所得税资产137.5 贷：所得税费用137.5 4.业务宣传费会计确认1600万元，税法只允许在本期抵扣1350万元，账面价值1600万元，计税基础1350万元，形成可抵扣暂时性差异，调增应纳税250，确认62.5递延所得税资产。 借：递延所得税资产62.5 贷：所得税费用62.5 5.可弥补亏损转回400万元，应调减应纳税400万元，转回递延所得税资产100万元 借：所得税费用100 贷：递延所得资产100 412
老师这个题在计算递延所得税费用的时候为什么不把递延所得税余额算出来根据期初余额来计算本期发生额呢 1279
老师好，请帮我看看，这个题里的捐赠确认递延资产吗？ 37
老师：此题调整的数字150是递延所得税资产呀，前面符号不应该是负号吗？这里为啥是加号？ 124
最新问答
查看更多
老师，我想问一下，开票有风险么？开票是会计开的，还是出纳开的？我同学说出纳收钱就好了，不要开票，现在开电子票是针对会计的，有风险？ 15小时前
您好！打扰了，您这有关于股东实缴资本金约束条款类的协议模版吗？有三个股东，法人担心部分股东迟缴或者晚缴没有时间约束，想要再拟个协议[抱拳] 17小时前
老师好！请教一个问题，公司餐厅购买的装饰品兰花、发香。入库会计科目是？出库的会计科目是？ 还有购买的蚊蝇香、地板刷、口杯、粘钩、菜单、收据、订书机。还有厨房专用铃入库计入什么科目？麻烦老师指导 21小时前
财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 昨天
现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 昨天
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册