求第三题的,正确会计分录及对应数字
问题已解决
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#税务师#
84784997 | 提问时间:2023 08/06 23:48
因为是从林场购买农产品,取得了普通发票,所以是要计算抵扣进项税额的~
买价为120000,购进时计算抵扣进项税额的扣除率为9%,所以可以抵扣的进项税额为10800元。入库25吨苹果,领用20吨,因此领用时这个20吨的苹果需要加计抵扣1%的进项税额。
正确的会计分录:
借:原材料——苹果 109200
应交税费——应交增值税(进项税额) 10800
贷:银行存款 120000
领用时:按照生产领用量20吨,加计1%计算抵扣进项税额:120000×1%×20÷25=960(元)。
借:生产成本 86400
应交税费—应交增值税(进项税额) 960
贷:原材料—苹果 87360
2023 08/07 00:05
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