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#税务师#
求第三题的,正确会计分录及对应数字
84784997 | 提问时间:2023 08/06 23:48
素问老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
因为是从林场购买农产品,取得了普通发票,所以是要计算抵扣进项税额的~ 买价为120000,购进时计算抵扣进项税额的扣除率为9%,所以可以抵扣的进项税额为10800元。入库25吨苹果,领用20吨,因此领用时这个20吨的苹果需要加计抵扣1%的进项税额。 正确的会计分录: 借:原材料——苹果      109200 应交税费——应交增值税(进项税额) 10800  贷:银行存款          120000 领用时:按照生产领用量20吨,加计1%计算抵扣进项税额:120000×1%×20÷25=960(元)。 借:生产成本                 86400   应交税费—应交增值税(进项税额)     960  贷:原材料—苹果              87360
2023 08/07 00:05
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