开票系统费用280元，上个月计提了增值税580元，本月申报时抵扣了280元，增值税交300元，本月分录是，1、借：应交税费—未交增值税280元，贷：应交税费—增值税（减免税）280元，2、借：应交税费—增值税（减免税）280元贷：管理费用红字280元，1、第一笔分录需要做吗？因为上个月计提了增值税，2、通过管理费用可以吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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开票系统费用280元，上个月计提了增值税580元，本月申报时抵扣了280元，增值税交300元，本月分录是，1、借：应交税费—未交增值税280元，贷：应交税费—增值税（减免税）280元，2、借：应交税费—增值税（减免税）280元贷：管理费用红字280元，1、第一笔分录需要做吗？因为上个月计提了增值税，2、通过管理费用可以吗

84784994 | 提问时间：2023 08/06 21:52

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，1、2费用都要做的，因为抵税了，所以管理费用以前做的冲回

2023 08/06 21:53

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抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？

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老师您好，我上个月付的税控盘年服务费，这个月交税，借：应交税费—应交增值税（减免税款）280 借：管理费用 280 借：应交税费—增值税—未交增值税280 贷：应交税费—应交增值（减免税款）280 老师是这样的吗？

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老师好税控设备维护费的完整分录是这样的吗？交维护费借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税时借：应交税费-应交增值税（减免税）280 贷：管理费用 -280 转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-应交增值税（减免税）280 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280 尤其是转未交增值税的部分我知道对不对

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老师好税控设备维护费的完整分录是这样的吗？交维护费借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税时借：应交税费-应交增值税（减免税）280 贷：管理费用 -280 转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-应交增值税（减免税）280 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280

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请问老师，税控盘280的服务费，借：管理费用 280 贷：银行存款280，借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用280，是不是还需要做一笔借：应交税费-未交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280

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