去年材料票据没有收到，暂估入成本，借：主营业务成本，贷：应付帐款。今年收到材料票，需要通过“以前年度损益调整”帐户调整去年的利润，请问今年的调整分录该如何做？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年材料票据没有收到，暂估入成本，借：主营业务成本，贷：应付帐款。今年收到材料票，需要通过“以前年度损益调整”帐户调整去年的利润，请问今年的调整分录该如何做？

84785045 | 提问时间：2023 08/03 14:43

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

为啥要调整了《收到的金额有差异?

2023 08/03 14:44

5条追问解答查看全部

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去年暂估记重复了，并且导致年终调整了成本使成本增加了。今年发现重复记账。需要冲减去年暂估的原材料和去年调整多记的成本。分录直接做负数还是需要用以前年度损益调整科目？

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你好，想请问下，如果去年暂估了成本，今年收到的发票比暂估的多，如果我不动去年的数据，将收到的发票入账在今年，需要经过以前年度损益调整科目吗

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去年暂估的主营业务成本，今年冲销可以通过以前年度损益调整吗

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我问一下去年暂估的成本票，今年发票回来怎么做账去年暂估的成本票，今年发票回来，需要根据实际发票金额进行调整，并将调整后的金额记入本期成本，同时将去年暂估的成本票调整为0。您能举个例子？去年暂估借主营业务成本 -暂估80000 贷：库存现金今年回来50000成本票，李老师应该怎么做账？应该将去年暂估的成本票调整为50000，并将调整后的金额记入本期成本，同时将去年暂估的成本票调整为0。是红冲借：以前年度损益调整-主营业务成本-50000 贷：应付账款-50000？之后是篮字借：以前年度是的，您需要先红冲5万，然后再做5万成本。损益调整-主营业务成本50000 贷：应付账款50000？是先红冲5万在做5万成本？老师那3万没有票的怎么做账？

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老师你好去年暂估的成本今年收到的发票暂估成本时因为四舍五入少暂估1分钱还用做以前年度损益调整吗

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