@郭老师,在吗?前些天问你的问题,生产型出口退税说必须增值税有留抵才能退税。
1.但是我不理解申请退税时怎么会那么巧那月就会有留抵呢?
2.听讲取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额,则免抵税额=免抵退税额-应退税额。老师能解释一下免抵税额和免抵退税额的区别吗?我都搞晕了感觉
问题已解决
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#税务#
84784955 | 提问时间:2023 08/02 16:10
举个例子看下
钢铁生产企业,我的产品出场含税价是5800,增值税17%,退税率是9%,到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少钱?谢谢,专业一点。
我们企业是在其他企业购买钢管坯子,生产成钢管。1.先计算当期应纳税额
当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额=0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0(假设为零)=-(843-480)=-363
其中:
当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480
2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540
3.当第1.项计算结果为正数时,不退税;
当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言,你的退税为363.
你的利润=收入-成本=(6000+363)-5800=563.
2023 08/02 16:24
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