老师，代账去年暂估费用40多万，借管理费用，贷应付账款暂估款，都是些办公费差旅费租赁费等，老板所得税汇算清缴前找来了些票，冲了20万，暂估费用反方向红冲完做了一笔借管理费用，贷其他应付款法人，公户也一直没给法人报销呢，汇算清缴后应付账款暂估款贷方余额28万调增了，但是一直挂账的呢，昨天代账给我说如果要把应付账款下的暂估款平了，就做一笔借应付账款暂估款，贷其他应付款法人，这样合适吗，我们是小企业会计准则