老师，还未在电子税务局勾选认证的进项票，我做账的时候，是借计“待抵扣进项税额”吧？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，还未在电子税务局勾选认证的进项票，我做账的时候，是借计“待抵扣进项税额”吧？

84784960 | 提问时间：2023 08/01 14:52

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

可以借计“待抵扣进项税额”

2023 08/01 14:54

2条追问解答查看全部

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老师你好，我们是一般纳税人，要是我们的员工去住酒店开了专票回来，这个票我们是不抵扣的，那我们在账上做了进项税额转出，那他还会在电子税务局的系统里面给我们勾选认证吗?

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专票不能抵扣的增值税进项税额，是不是不勾选认证抵扣就可以了？还是要勾选认证抵扣，再做进项税额转出？

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待认证进项税额是不是还未认证的专票，待抵扣进项税额是已认证还未抵扣的专票

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当年的进项票未勾选次年还可以勾选认证抵扣嘛

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老师，我们电子税务局里有进项发票抵扣，但账上的不够，因为有些发票客户还没给我们。这样先抵扣，后期有票再做账可以吗？供应商已经开了票，在电子税务局可以查看到，但票还没给到我们，。我可以先在电子税局上抵扣，账上先不入账。我们的进项发票税额都是入“待认证进项税额”，等到实际抵扣时再转入“进项税额”。但现在做8月份的账时发现账上的“待认证进项税额”借方只有63万多（有很多票供应商还没给到我），但电子税务局上有252万多。我现在计划需要抵扣121万进项税。这样的话账上的63万就不够抵，还差121-63=58万。这样的话我可以先在电子税务局做抵扣，账上就会显示“待认证进项税额”贷方58万，这样可以吗？

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