老师小规模纳税人3%税率，开发票1%，账怎么做？（按3%计提增值税吗，2%做营业外收入吗），要与增值税申报表一致吗？
问题已解决
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#实务#
84784947 | 提问时间：2023 07/28 09:21
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税 1%
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 07/28 09:24
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