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#实务#
老师小规模纳税人3%税率,开发票1%,账怎么做?(按3%计提增值税吗,2%做营业外收入吗),要与增值税申报表一致吗?
84784947 | 提问时间:2023 07/28 09:21
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 1% 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2023 07/28 09:24
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