一般纳税人购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；当月将一半原材料用于生产120套厨具A作为福利发给本单位职工，应纳税额是多少_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一般纳税人购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；当月将一半原材料用于生产120套厨具A作为福利发给本单位职工，应纳税额是多少

84784978 | 提问时间：2023 07/21 17:54

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是需要计算什么税款的应纳税额呢？

2023 07/21 17:56

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某厨具生产企业为增值税一般纳税人，假设该企业只有一种厨具A，2020年11月发生以下业务：（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；当月将一半原材料用于生产120套厨具A作为福利发给本单位职工（2）与某商场签订2000套厨具A的销售合同，约定商场于2021年1月提货，2021年2月春节后商场再付款。当月给商场开具增值税专用发票，票上注明价款100万元（3）销售库存原材料给另一家小规模纳税人生产企业，并开具增值税普通发票注明含税价款6万元（4）销售2005年购进的生产设备，取得含税销售额6万元，并放弃减免税优惠。（按简易办法减按2%执行）要求：根据上述资料，计算每一步涉及的增值税销项税额，进项税额或应纳税额；并最终计算该企业11月应纳增值税额

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某厨具生产企业为增值税一般纳税人，该企业只生产一种厨具产品A。2022年11月发生以下业务：（1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元、增值税税额0.52万元；当月将一半原材料用于生产了120套厨具A作为福利发放给本单位职工。（2）与某商场签订2000套厨具A销售合同，约定2023年1月提货，2023年2月再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注明价款100万元。（3）销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通发票注明含税金额6万元。（4）销售自己使用过的生产设备，取得含税销售额6万元。该设备购进时属于不得抵扣进项税额且未抵扣的情形，企业未放弃减免税优惠。要求：根据上述资料，计算每一项业务涉及的增值税销项税额、进项税额或应纳税额，并计算11月该企业应缴纳的增值税额。

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为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；

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1、某厨具生产企业为增值税一般纳税人。2019年12月发生以下业务(1)购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元;当月将一半原材料用于生产了120套厨具A作为福利发放给本单位职工。 (2)购进另一批辅料，从小规模纳税人处取得的增值税专用发票上注明不含税价款50万元;支付不含税运费10万元，运费取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。 (3)与某商场签订2000套厨具A销售合同，约定商场与2020年1月提货，2020年2月春节后商场再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注明价款100万元。 (4)销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通发票注明含税价款6万元

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！某厨具生产企业为增值税一般纳税人。2019 年12月发生以下业务：（1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；当月将一半原材料用于生产了120套厨具A作为福利发放给本单位职工。（2）购进另一批辅料，从小规模纳税人处取得的增值税专用发票上注明不含税价款 50万元；支付不含税运费10万元，运费取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。（3）与某商场签订2 000套厨具A销售合同，约定商场与2020年1月提货，2020年2月春节后商场再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注明价款100万元 4）销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通发票注明含税价款6万

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