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#CPA#
想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额，为什么是按照400000计算销项税，而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢？ 那剩余的待转销项税额什么时候转入应交增值税销项税额呢
84785015 | 提问时间：2023 07/21 12:12
来来老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好 这个是税会差异 增值税是消费的金额确认的 不考虑是否会完全消费
2023 07/21 12:23
3条追问解答 查看全部

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为什么第二步将待转销项税额转为销项税额时，不是用主营业务收入的372613来计算结转的销项税额，而是用400000÷（1+13%）为基础计算结转的销项税额？ 508
2024年注册会计师会计第146页其中借：银行存款 22650000 贷：合同负债 21000000 应交税费--待转销项税额1650000 这里的应交税费--待转销项税额算增值税时是要减还是加应交税费--待转销项税额。 200
老师好，请问租赁这部分对应的增值税为什么不通过“应交税费-待转销项税额”核算，列报在其他流动负债呢 315
这个为什么要确认销项税额呢 248
老师，这个真的发生退货是，冲回以前的销项税额为什么要借，应交税费-应交增值税（销项税额）呢，一般这样的不都是借应交税费-应交增值税（进项税额）吗 121
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