老师，小规模开普票1%不含税收入422.18元，税额4.22元，未开票1%不含税收入39311.76元，税额393.12元。申报增值税免税额是3%的。按哪个申报呢？账务分录怎样做？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，小规模开普票1%不含税收入422.18元，税额4.22元，未开票1%不含税收入39311.76元，税额393.12元。申报增值税免税额是3%的。按哪个申报呢？账务分录怎样做？

84785035 | 提问时间：2023 07/13 09:27

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，按照免税的税额3%来就可以的，你账上还是按照百分之一来，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借应交税费应交增值税，贷营业外收入可以不一致。

2023 07/13 09:29

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