@郭老师 我们幼儿园每个月末的时候会结算幼儿伙食台账，但是发票还没有来，结算时的分录是：借：业务活动成本 贷：其他应收款-苏秀春，然后在下个月开发票来时的分录是：借：业务活动成本 负数 贷：其他应收款 负数 ，借：业务活动成本 正数 贷：其他应收款-苏秀春 正数，这前后这样做分录对吗