老师，请问，我之前期的社保费和工资都是一起计提的，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（单位部分）我现在应该怎么把之前的分开来计提呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问，我之前期的社保费和工资都是一起计提的，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（单位部分）我现在应该怎么把之前的分开来计提呢？

84785000 | 提问时间：2023 07/11 11:51

venus老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，我们也是这样的分录，不用分开

2023 07/11 11:51

6条追问解答查看全部

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计提社保费：借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保费缴纳社保费：借：应付职工薪酬-社保费其他应收款-社保费贷：银行存款计提工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费银行存款老师，想问一下我哪里错了

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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