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#实务#
老师，我们去年申请退了去年第四季度企业所得税，因为是1月份申报一月份交税，一月份我做分录是借所得税费用，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款，是不是我这边这次收到这个款就把一月份作分录用红字处理就可以了
84785014 | 提问时间：2023 07/08 10:42
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，学员，是的，你说的很对的，学员
2023 07/08 10:42
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今年一月缴纳去年第四季度企业所得税。分录写成借所得税费用，贷应交税费_企业所得税 同时借：应交税费_企业所得税 贷：银行存款 老师这样写对吗？ 1016
去年的企业所得税没有做计提，然后一月份做了缴纳上季度所得税的分录, 借：应交税费-应交所得税 贷：银行的分录 ，现在要怎么补计提呢？ 564
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