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#实务#
老师请问，应交增值税销项税上期有余额，但是申报增值税的时候，销项税和进项已经抵消了，怎么做账？
84784952 | 提问时间：2023 07/07 15:56
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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你好，增值税月末的处理每个月都是以下的思路 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023 07/07 15:56

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老师，应交税费-应交增值税（销项税、进项税）有余额怎么处理啊， 236
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结转未交增值税，进项税和销项税如何抵消，分录 171
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