老师请问,应交增值税销项税上期有余额,但是申报增值税的时候,销项税和进项已经抵消了,怎么做账?
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84784952 | 提问时间:2023 07/07 15:56
你好,增值税月末的处理每个月都是以下的思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2023 07/07 15:56
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