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#实务#
老师请问，应交增值税销项税上期有余额，但是申报增值税的时候，销项税和进项已经抵消了，怎么做账？
84784952 | 提问时间：2023 07/07 15:56
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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你好，增值税月末的处理每个月都是以下的思路 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023 07/07 15:56

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老师你好，请问月末进项税和销项税是否可以这样做。 销项税 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—未交增值税 进项税 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 2143
结转未交增值税，进项税和销项税如何抵消，分录 171
老师，应交税费-应交增值税（销项税、进项税）有余额怎么处理啊， 236
上期结存的进项税还是有200，10月份做账，应交税费—应交增值税—销项税100，应交税费—应交增值税-进项税60，怎么做账呢，增值税已经申报完了，用了结存进项抵扣当期 88
一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？ 1157
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