老师，小规模税务局代开的普票，这个季度没超过30万，上面税率是星号*，那么会计分录还有应交税费-应交增值税吗？如果有按1%记提吗？
问题已解决
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84785039 | 提问时间：2023 07/06 16:36
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 07/06 16:41
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