我22年8月做了未开票收入120万然后9月份开始每个月冲减20万，怎么做账？8月是借：应收 120 贷：主营业务收入-未开票收入 120 ， 9-12每个月直接做的，借：应收-20 贷：主营业务收入-未开票收入 -20 今年1-2月也是这么冲减吗？还是要用到以前年度损益科目啊？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我22年8月做了未开票收入120万然后9月份开始每个月冲减20万，怎么做账？8月是借：应收 120 贷：主营业务收入-未开票收入 120 ， 9-12每个月直接做的，借：应收-20 贷：主营业务收入-未开票收入 -20 今年1-2月也是这么冲减吗？还是要用到以前年度损益科目啊？

84784993 | 提问时间：2023 07/06 09:46

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个冲销去年的，需要用以前年度损益调整

2023 07/06 09:57

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今年一月份做了一个：借-应收账款 20万贷主营业务收入20万，现在发现多做了，怎么冲减？直接借-应收账款-20万。贷-主营业务收入-20吗？

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你好，上月已经确认未开票收入了，借：应收-未开103，贷：主营业务收入 100 应交税费-销3 5月实际开发票：借：应收-已开 103 贷：应收-未开103 同时：借：应收-未开-103 贷：主营业务收入-100 负数应交税费-销 -3 这样处理对吗

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老师，无票收入是借：银行存款贷：主营业务收入-未开票后期开发票了借：主营业务收入-未开票贷：主营业务收入-已开票应交税费-销项税，是这样吗？

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老师，如果做了未开票收入，再申报表时，填到表二未开票收入一项。分录和正常开票收入的一样吗？借，应收，贷，主营业务收入-未开票收入，贷销项税那后面的月份又开票了，分录直接借，主营业务收入-未开票收入，贷，主营业务收入（开具发票）这样吗？

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按领导要求，上月做了部分开票收入，借：应收账款-未开票收入，贷：主营业务收入-未开票收入，应交税费-销项这个月开票应该怎么做分录？

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