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#实务#
小规模公司应交税费资产负债表中期末为负，1.开具增值税专票后的分录借：应收账款贷：主营业务收入 贷：应交税费−应交增值税2.交税的分录借：应交税费−应交增值税 贷：银行存款3.期末为负后的分录 借：税金及附加 贷：应交税费−应交增值税，这样的分录对吗？
84785043 | 提问时间：2023 07/05 06:50
东老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好，第三个会计分录没必要做的
2023 07/05 06:53
9条追问解答 查看全部

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老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 1115
请问，预缴土地增值税的分录是 借:应交税费—应交土地增值税 贷:银行存款 清算时，借:税金及附加 贷:应交税费—应交土地增值税 借:应交税费—应交土地增值税 贷:银行存款 是这样的吗 964
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？ 3284
老师，我这样写分录对吗：借银行存款，贷应收账款 贷应交税费—应交增值税 3390
小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内） 714
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