老师小规模有开专票 用计提增值税么
问题已解决
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#税务#
84784984 | 提问时间：2023 07/03 08:27
你好，不管单票或者普票都要按以下的分录做
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税和交税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免/银行存款
2023 07/03 08:28
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