老师小规模有开专票 用计提增值税么
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84784984 | 提问时间:2023 07/03 08:27
你好,不管单票或者普票都要按以下的分录做
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税和交税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免/银行存款
2023 07/03 08:28
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