老师请问，我少计提了企业所得税，然后补计提，借：以前年度调整损益，贷：应交企业所得税然后要再做一笔结转的借：未分配利润贷：以前年度调整损益吗，还是用财务软件的时候月末期间损益结转自动全部结转呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问，我少计提了企业所得税，然后补计提，借：以前年度调整损益，贷：应交企业所得税然后要再做一笔结转的借：未分配利润贷：以前年度调整损益吗，还是用财务软件的时候月末期间损益结转自动全部结转呢

84785028 | 提问时间：2023 06/26 16:49

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！是的，就是这样做分录。

2023 06/26 16:55

4条追问解答查看全部

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老师:你好补做一笔抵减分录即可；你这个是跨年了；借“应交税费—应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整；月末结转损益月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润, 老师:这样结转的会计分录对吗? 老师:我是用金蝶系统的,结转时自动做会计分录的,系统是做这样的,月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-提取法定盈余公积,这样可以吗? 系统是做这样的.这样可以吗/

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　借：以前年度损益调整　　　　 2000 　　　　贷：库存现金　　　　　　　　2000 　　计算多交的企业所得税：　　借：应交税费——应交所得税　　500 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　　500 　　结转　　借：利润分配——未分配利润　 1500 　　　　贷：以前年度损益调整　　　　1500 这个结转分录是在软件做帐时，月末结帐软件自动结转之前做，还是在自动月末结转之后做，还是软件月末结转的同时做

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补提以前年度折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整请问后面这个结转什么时候做，同时，还是年末？

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老师:你好补做一笔抵减分录即可；你这个是跨年了；借“应交税费—应交增值税（减免税款）贷以前年度损益调整；月末结转损益月末结转损益: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润, 老师:这样结转的会计分录对吗?

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你好，调帐，借库存商品，贷以前年度损益调整。还用再做一步，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润吗？第二步是自己做的，还是损益结转时候自己结转啊？

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