加工用于13%税率的农产品，按10%（其中9%是购进时扣除，另1%是在 使用时 扣除）的扣除率计算进项税额，但本题中 因霉烂变质，不能使用。 所以 总的扣除率因该是9%，而不是10%计算 转出进项税额
问题已解决
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84784977 | 提问时间：2023 06/25 18:14
你好； 这个地方是按照
外购免税农产品用于生产适用13%税率的货物，适用扣除率10%计算抵扣进项税额。
进项税转出额＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36（万元）
2023 06/25 18:21
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