加工用于13%税率的农产品,按10%(其中9%是购进时扣除,另1%是在 使用时 扣除)的扣除率计算进项税额,但本题中 因霉烂变质,不能使用。 所以 总的扣除率因该是9%,而不是10%计算 转出进项税额
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84784977 | 提问时间:2023 06/25 18:14
你好; 这个地方是按照
外购免税农产品用于生产适用13%税率的货物,适用扣除率10%计算抵扣进项税额。
进项税转出额=(30.79-2.79)/(1-10%)×10%+2.79×9%=3.36(万元)
2023 06/25 18:21
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