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有一个知识点有点迷糊，就是小规模开普票，买东西的进项进成本，卖东西直接应交税费-应交增值税，没有三级科目。那为什么我看另一种开普票的，是贷记应交税费-应交增值税（销项税额）。
84784977 | 提问时间：2023 06/23 18:29
Flower--老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
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同学你好，小规模纳税人没有进项销项一说，涉及增值税科目只有应交税费-应交增值税
2023 06/23 18:30
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小规模纳税人，增值税科目是不是只有 应交税费-应交增值税这个科目，没有三级明细科目，也没有应交税费-未交增值税这个科目，对吗？ 110
老师，这个真的发生退货是，冲回以前的销项税额为什么要借，应交税费-应交增值税（销项税额）呢，一般这样的不都是借应交税费-应交增值税（进项税额）吗 121
老师，我是小规模。但是系统科目有三级科目。入账收入的时候，选不了，应交税费-应交增值税科目，只能选，应交税费-应交增值税-销项税额科目。那这样的话，需要把应交税费-应交增值税-销项税，转到应交税费-未交增值税科目吗? 298
月底结转增值税，借：应交税费-销项6053253.81 应交税费-销项（无票）1013847.83 贷应交税费-进项5898331.14 下面的科目应该放在应交税费-已交增值税里面还是应交税费-未交增值税里面 280
老师，我想问一下，在生产出口企业里面，销项大于进项的时候，做会计分录:借应交税费–-应交增值税（销项税额） 贷:应交税费–-应交增值税（进项税额） 应交税费–-应交增值税（转出未交增值税） 那么当进项税大于销项税额，可以退税的时候，这个进项税额跟出口退税的分录要不要写？ 795
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