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#实务#
借：税金及附加 贷：应交税费—应交城市建设费 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 怎么做T型账
84784956 | 提问时间：2023 06/22 17:02
易 老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
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学员朋友您好，借方就是登记在左边，贷方登记在右边，左借右贷借贷相等即可
2023 06/22 17:07

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老师，我是小规模纳税人，在电子税务局代开专票 我代开专票时的分录: 1:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费－应交增值税 2:计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附加 3:缴纳: 借:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附 贷:银行存款 后来这张代开专票作废了，需要退税 借:银行存款 贷:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附 借:应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附 贷:税金及附加 老师，我一直不太确定，你帮我看下，是这样做分录吗？ 130
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