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2.某清厂为增值税一般纳税人，11 月份销售自己生产的粮食白酒15吨，开具增值税专用发票注明销售颍100万元，另外向购买方收取优质费33.9万元。已知白酒的消费税税率为20%10.5元/500克，增值税税率13%。 (1)该清厂11月份应纳消费税为多少? (2)该酒厂11月份应确认的增值税销项税额为多少?

84784975 | 提问时间：2023 06/20 10:56

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好 (1)该清厂11月份应纳消费税=（100万+33.9万/1.13）*20%+15*2000*0.5 (2)该酒厂11月份应确认的增值税销项税额=（100万+33.9万/1.13）*13%

2023 06/20 11:02

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