A=可动用现金-期初=89000-9000=80000 B=可动用现金-现金余缺=89000-（-6000）=95000 C=现金支出合计-制造费用-销售费用-购置设备-支付股利=95000-34000-2000-10000-3000=46000 D=6000，因为最低现金余额6000 E=F，F=6000+6000=12000，所以E=F=12000 G=上季度期初=6000 H=期初+现金收入=6000+94000=100 000 I=直接材料+制造费用+销售费用+购置设备+支付股利=55000+30000+3000+12000+3000=10300 J=可动用现金-现金支出合计=100000-103000=-3000 K=6000.因为最低现金余额6000 L=9000 M=3000+6000=9000 N=第二季度期末=6000 P=期初+现金收入=6000+12000=126000 Q=13500-2000-3000-4500=4000 R=可动用现金合计-现金余缺=126000-13000=113000 S=现金支出-直接材料-销售费用-购置设备-支付股利=113000-60000-4000-10000-3000=36000 T=全年合计-80000-94000-120000=112500 U=119500-112500=7000 V=第四季期初=7000， W=-6000 X=13000-7000=6000 Y=全年-34000-30000-36000=130000-34000-30000-36000=30000 Z=45000-10000-12000-10000=13000 A1=直接材料+制造费用+销售费用+购置设备+支付股利=45000+30000+4500+13000+3000=95500 B1=可动用现金-现金支出=119500-95500=24000