老师这个括号里60怎么来的啊不是多扣了160 应该是160吗为什么是递延所得税资产啊_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师这个括号里60怎么来的啊不是多扣了160 应该是160吗为什么是递延所得税资产啊

84785038 | 提问时间：2023 06/18 15:27

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，这个60是2018年计提的减值准备金额 800-800*2/5=480，可收回金额为420，这里计提减值60，税法不认，需要纳税调增的。资产的账面价值小于计税基础，产生未来亏损，未来可以抵税，可抵扣暂时性差异是递延所得税资产

2023 06/18 15:32

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