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老师你好，主营业务收入分录时，有应交税费-未交增值税，但是小规模季度不超不用交税，在资产负债表体现，改如何处理呢
84785005 | 提问时间：2023 06/15 18:19
东老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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您好，应交税费转到营业外收入里面了。
2023 06/15 18:20
10条追问解答 查看全部

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老师，我们是小规模公司，比如我们开了一张发票，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-未交增值税，，比如一个季度没有超30万。在做一笔，借:营业外收入，贷应交税费-未交增值税，这样做分录可以吗。 161
小规模企业不超45万不用交税，当时做账的时候 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-小规模增值税，如果不用交税怎么做分录？ 153
老师好，小规模公司，收入按价税分离记账：借：银存 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，下月未超30万，未交增值税，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入，是这样吗 659
老师好，小规模企业开了票，不超15万，确认收入做凭证时，应交税费金额不用交，在结转时就有转出未交增值税的这个凭证 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。次月申报后，还要不要做：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个凭证呢？ 458
请问下老师，小规模纳税人，7月份缴纳二季度增值税16000元，做账如下：计提二季度增值税借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税；缴纳二季度增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这个应交税费-转出未交增值税的金额在报表哪个科目体现呢 109
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我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决 昨天
老师，您好。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前
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