老师您好,五月工资六月发,五月的时候分录咋写,六月银行才转出去账分录又咋写
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84784968 | 提问时间:2023 06/08 15:07
你好,
1、计提时:
借:管理费用、生产成本等
贷:应付职工薪酬—工资(包括个人承担社保、公积金部分)
应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分)
2、发放工资时:
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分)
应交税费—应交个人所得税
银行存款
3、交社保和个税时:
借:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分)
应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分)
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款
2023 06/08 15:07
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