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你好老师。我是小规模纳税人，汇算清缴后交企业所得税，分录是借：应交税费-所得税，贷：银行存款，结转借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税，这样对不对？
84785012 | 提问时间：2023 06/08 08:52
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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是的，就是这样处理的，没问题
2023 06/08 08:53
12条追问解答 查看全部

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老师好，请问收到汇算清缴退税会计分录是这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 974
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老师好 小企业会计准测 企业所得税汇算清缴补交所得税分录是不是直接计入当期啊 借：所得税费 贷：应交税费-应交所得税费 借：应交税费-应交所得税费 贷：银行存款 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 612
小准则，汇算清缴补交企业所得税，是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税吗？还是借利润分配，贷应交税费-应交所得税？ 56
我23年汇算清缴 出来，要交税。然后计提是 ： 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 586
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