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#建筑#
请问，房开企业，已进行土增清算，收到税局退回土地增值税1000万元，如下分录是否正确？谢谢 借：银行存款 1000 贷：应交税费-土地增值税 750 贷：应交税费-企业所得税 250 借：应交税费-土地增值税 750 贷：以前年度损益调整 750 借：以前年度损益调整 750 贷：利润分配-未分配利润 750
84785021 | 提问时间：2023 06/07 10:43
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好；   你这个是跨年退款回来是吗 ？   借：银行存款 1000 贷：应交税费-土地增值税 750 贷：应交税费-企业所得税 250 借：应交税费-土地增值税 750 贷：以前年度损益调整 750 借：以前年度损益调整 750 贷：利润分配-未分配利润 750  对的  
2023 06/07 10:45
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老师 装修公司是小规模企业 收到装修款25000，我做分录 借：预收账款-奶茶商铺 25000 贷：主营业务收入：24250 贷：应交税费-应交增值税-销项税额750 然后在做一笔未达起征点转出应交税费 借：应交税费-应交增值税-销项税 750 贷：营业外收入-政府补助750 这样是否正确 412
（借以前年度损益调整-97087.38 应交税费应交增值税销项税额-2912.62 贷应收账款-100000 借利润分配未分配利润-97087.38 贷以前年度损益调整-97087.38） 老师这是之前年度多记的收入我调整的分录，现在应交 税费-2912.62不平 怎么调整呀？麻烦老师给我个分录 492
建筑企业本月销项税100万，进项税50万，本月预交20万 老师帮我看看这样做分录对吗 分录是不是这样 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50万 贷:应交税费-未交增值税50万 借:应交税费-预交增值税 20万 贷:银行存款 20万 借应交税费-未交增值税 20万 贷:应交税费-预交增值税 20万 所以本月应交税费为30万 下个月交30万 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 602
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 1393
当月应交的增值税，当月计提借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。贷，应交税费-未交增值税。下月缴纳的时候。怎做借应交税费-未交增值税，贷，银行存款。这样吗？ 4684
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