老师，您好 所得税这章里的大纳小扣，账面价值大于计税基础应纳税暂时差异，形成递延所得税负债。账面价值小于计税基础计税基础可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，；老师，这里的内容我能够懂，但是后面的所得税费用哪里的有点不懂，那个发生额，余额，还有那个涉及调整损益的应交所得税的计算， 老师，您费心给讲一下这个的方法