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老师，这些能帮忙计算当期应交所得税和递延所得税，并编制与所得税费用有关会计分录吗？
84785001 | 提问时间：2023 06/01 09:30
婵老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
上表中递延所得税资产= 185195.65+124938.07+35196.97-20807.12，不存在递延所得税负债，其他均为永久性差异不需要账务处理，会计分录为 借：所得税费用 递延所得税资产 ，贷：应交税费——应交所得税
2023 06/01 09:43
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计算当期缴纳 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：递延所得税资产 （当期缴纳，以后少交） 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（当期少交，以后多交） 计算应缴纳就变成了 借：所得税费用 递延所得税负债（增加应交税费） 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税资产（减少应交税费） 缴纳： 借：应交税费----应交所得税 贷：银行存款 是不是这个关系？ 437
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