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#税务#
增值税产生留底后，应交税费～进项税借方有余额，应交税费～销项税贷方有余额，月末就这样挂着不用管吗？
84784985 | 提问时间：2023 05/30 14:32
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023 05/30 14:33

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老师，您好，请问这个应交税费，销项税和留底税怎么贷方有余额啊？怎么查原因 465
老师你好，一般人月末应交税费-应交增值税下面的三级科目，包括销项税，进项税，预交增值税，减免税款等十个三级科目统统都转到应交税费-未交增值税，月末应交税费-应交增值税科目余额为零。如果应交税费-未交增值税余额在借方，本月不用交费。老师我以上理解对吗，请指点。 1503
老师您好！年末结转增值税应该怎么做？ 譬如：年末 销项税贷方余额：3388.06 进项税借方余额：1715.67 减免税款借方余额：280.00 转出未增值税借方余额：1660.50 会计分录 借 应交税费 应交增值税～销项税 3388.06 贷 应交税费 应交增值税～进项税 1715.67 贷 应交税费 应交增值税～减免税款 280.00 贷 应交税费 转出未交增值税 1660.50 10631
期末贷方应交税费是”0”，借方有余额，那么应交税费为”0”，老师我理解的对吗，还是要用贷方减去借方 335
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