老师们 请教一下 ，我们跟供应商采货，涉及跨月结算，次月会有不合格产品退回供应商，假设本月采购货款10000，次月需退回2000不合格货款，新采5000，我们是对冲打款3000，开票按照3000开，还是先退款2000，我们重新打5000新采款，开票按照红字2000，蓝字5000开，这两种方式账务处理和税务申报上有啥区别和影响么？ 是否需要预估应收退货款么？