同学你好 资产负债表的期末数合计和试算平衡表的期末数相差一个累计折旧的数字,应该是资产负债表中的固定资产项目填列时,未减去累计折旧金额造成的,应该把资产负债表中的固定资产项目重新计算填列,应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”科目余额后的净额填列。 “累计折旧”科目属于“固定资产”的调整科目,核算企业固定资产的累计折旧,贷方登记企业计提的固定资产折旧,借方登记处置固定资产转出的累计折旧,期末贷方余额,反映企业固定资产的累计折旧额