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#税务#
发放工资时分录是 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-个人所得税 其他应付款-社保/公积金（个人承担） 银行存款，职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出的实际发生额应该是借方应付职工薪酬还是贷方银行存款？？
84784950 | 提问时间：2023 05/22 09:38
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
你好，借方发生额合计。
2023 05/22 09:39
6条追问解答 查看全部

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请教老师：在实际工作中发放工资的时候，会计分录的是这样表述呢 借方：应付职工薪酬（工资总额减去代扣个人的社保、公积金和个税）贷：银行存款（实发工资）还是按 借：应付职工薪酬（工资总额）贷：其他应付款-社保（个人部分）、其他应付款-公积金（个人部分）、应交税费-应交个人所得税、银行存款 那样表述？（也就是说在发放工资时需不需要体现代扣的个人社保、公积金、个税数额）？谢谢 235
1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资， 贷：银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款 296
职工薪酬支出及纳税调整明细表中 工资薪金支出的账载金额 是不是科目余额表中 应付职工薪酬工资的贷方金额（就是计提的薪资）？ 1196
企业所得税年报中 职工薪酬支出调整及纳税调整明细表中 账载金额是填应付职工薪酬贷方数字 实际发生额是填应付职工薪酬借方数字 税收金额是汇算前实际发放了多少 是这样吗 1759
老师，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的职工薪金支出是填应付职工的贷方还是借方金额？ 231
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