老师,小规模纳税人,开了普通发票一万元,税额1%,实际是免税的,怎么入账,分录怎么写?
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84785045 | 提问时间:2023 05/22 08:24
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
2023 05/22 08:25
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